Организация на УСН (6%) уплатила НДС с аванса: нужно ли сдавать декларацию по НДС за 1-й квартал 2021 года?

Comments

• Цитата: 31 марта получили аванс 350 тыс. Заплатили с них НДС 20% 15 апреля .

  Здравствуйте. А зачем вы уплатили НДС с этого аванса, если упрощенцы не являются плательщиками НДС (ст. 346.11 НК)
• Добрый день.
  

  Цитата: Мы организация на УСН 6% заключили договор с НДС. 31 марта получили аванс 350 тыс. Заплатили с них НДС 20% 15 апреля . Сч. фактуру Заказчик пока не просит.

  Если будет просить - не давайте. Если оформите счёт-фактуру на аванс, заплатите НДС дважды - с аванса и с отгрузки. Зачесть НДС с аванса не получится.
  

  Цитата: Нужно ли сдавать декларацию по НДС за 1 кв. 21 года

  Не советую декларировать аванс. Сдадите декларацию, когда будет отгрузка. В курсе, что декларацию можно сдать только по ТКС?
• Доброго дня.
  

  Цитата: Мы организация на УСН 6% заключили договор с НДС. 31 марта получили аванс 350 тыс. Заплатили с них НДС 20% 15 апреля . Сч. фактуру Заказчик пока не просит

  Почему, Вы заплатили 20% НДС с аванса?
  У Вас нет обязанности выставлять с/ф на аванс при получении предоплаты. Для Вас это критично. Права на вычет НДС с полученной предоплаты после отгрузки товаров у  организации на УСН. нет.
  

  Цитата: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам применения налога на добавленную стоимость при получении авансовых платежей продавцом, применяющим упрощенную систему налогообложения, в рамках договора, предусматривающего поставку товаров по ценам с учетом налога на добавленную стоимость, и сообщает.Обязанности по уплате налога на добавленную стоимость при реализации на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, установлены ст. 174.1 и п. 5 ст. 174 гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).Так, в соответствии со ст. 174.1 Кодекса при реализации на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны уплачивать налог на добавленную стоимость в случае, если они являются участниками товарищества, концессионерами или доверительными управляющими, на которых ст. 174.1 Кодекса возложены обязанности налогоплательщиков налога на добавленную стоимость.Кроме того, согласно п. 5 ст. 173 Кодекса указанные налогоплательщики должны уплачивать налог на добавленную стоимость в случае выставления счетов-фактур, в том числе по авансовым платежам, с выделением суммы налога на добавленную стоимость. При этом право на вычет налога, уплаченного по авансовым платежам в период применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения, нормами гл. 21 Кодекса не установлено.Одновременно сообщаем, что настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.Заместитель директораДепартамента налоговойи таможенно-тарифной политикиН.А.КОМОВА
• Важный бух, Если оплата прошла в 1 кв как не декларировать? Моно ли договориться с покупателе на выполнение работ в 2 этапа на 350 тыс на 31 марта 21г и на остаток во 2-ом квартале?
• Цитата: Если оплата прошла в 1 кв как не декларировать?

  Это вы сейчас о какой оплате?
• Цитата: Если оплата прошла в 1 кв как не декларировать?

  Никак не декларировать. Вы не обязаны оформлять счёт-фактуру на аванс и декларировать оплату. Очень сомневаюсь, что в вашем договоре есть условие об оформлении счёт-фактуры на аванс.
  

  Цитата: Моно ли договориться с покупателе на выполнение работ в 2 этапа на 350 тыс на 31 марта 21г и на остаток во 2-ом квартале?

  С покупателем (заказчиком) вы можете договориться о чём угодно. Только опять-таки сомневаюсь, что можно в апреле договориться о том, чтобы выполнить работы в прошедшем марте. Да и зачем?
• Sveto4Divny,  Не декларировать даже если уплатили НДс  с аванса?
• Цитата: Не декларировать даже если уплатили НДс  с аванса?

  Вы имеете право уплатить налог досрочно (п. 1 ст. 45 НК РФ). Получили деньги от заказчика - сразу заплатили в бюджет, пока деньги есть, если уж договором предусмотрено начисление НДС с реализации.
• Sveto4Divny, Спасибо большое Вам. Но у  меня сомнение как отреагирует налоговая на п/п по НДС где указан период 1кв 21 а не просто апрель?
• Цитата: Но у  меня сомнение как отреагирует налоговая на п/п по НДС где указан период 1кв 21 а не просто апрель?

  Уточните платёжное поручение, когда будете знать дату отгрузки. Это дешевле, чем два раза НДС в бюджет платить.
• Sveto4Divny, Немного не поняла какое п/п уточнить? Отгрузка будет в мае , я оплатила НДС с 350 тыс которые пришли марте -15 апреля и указала период в п/п за 1 кв 21
  
  Sveto4Divny, Могут ли возникнуть у налоговой вопросы по этому поводу, что не подали декларацию за 1 кв или давать ей пояснение (Договор и т.д)
• Цитата: Немного не поняла какое п/п уточнить?

  На уплату налога.
  Уточнять платежи при уплате налогов и взносов будут по новым правилам
• Цитата: Могут ли возникнуть у налоговой вопросы по этому поводу, что не подали декларацию за 1 кв или давать ей пояснение

  ФНС  в части НДС, Вами заинтересуется в том случае, если Вы С/Ф покупателю выдали , он принял её к вычету, а Вы поставщик не подали декларацию НДС, тем самым не отразил данную с/ф в базе налоговой. В связи с чем получился разрыв. В этом случае проблемы начнутся и у поставщика и у покупателя.
  

  Цитата: Борьба с «разрывами» по НДС В заключение остановимся на рекомендациях ФНС, направленных борьбу с «разрывами» по НДС (речь идет о ситуации, когда налог принят к вычету, но на предыдущем этапе не был уплачен в бюджет, т.е. цепочка НДС «разорвалась»).Здесь авторы документа указывают на правило пункта 3 статьи 54.1 НК РФ. Оно гласит, что нарушение законодательства третьими лицами не дает инспекторам права доначислять налоги. Поэтому снимать вычеты из-за того, что контрагент не перечислил НДС в бюджет, можно только в том случае, если налогоплательщик является участником схемы. Для этого надо доказать, что он не только знал о нарушениях, допущенных другой стороны договора, но и извлекал из этого выгоду.Если отсутствуют документы, прямо указывающие на согласование подобного поведения контрагента, таким доказательством, по мнению ФНС, является факт взаимозависимости или иной подконтрольности участников сделки. А получение выгоды может выражаться в установлении цены приобретения товаров (работ, услуг) существенно ниже рыночной.