Как в справке 2-НДФЛ отразить излишне удержанный и возвращенный работнику НДФЛ?
Добрый день, уважаемые форумчане. Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации, с которой я сталкиваюсь впервые.
В феврале 2019 г. до сдачи справки 2 НДФЛ в ИФНС за 2018 г., сотруднику был возвращен излишне удержанный в ноябре 2018 г. НДФЛ в размере 72 рубля, в связи с перерасчетом по больничному выплаченному в ноябре 2018 г.
В справке 2 НДФЛ за 2018 г., сданной в марте 2019 года по этому сотруднику было отражено так:
- Сумма налога исчисленная= сумма налога удержанная=сумма налога перечисленная.(Правильно ли в этой справке было всё указано? Ведь по факту сумма налога перечисленная и удержанная больше на 72 рубля.)
В 6 НДФЛ за 2018 год :
-сумму исчисленного налога по строке 040 скорректировали с учетом перерасчета (то есть она на 72 р. меньше чем по факту удержано)
-сумму удержанного налога по строке 070 поставили равной сумме исчисленного (зарплата за декабрь 2018 г. была выплачена в декабре 2018 г.) или всё таки нужно было поставить на 72 рубля больше в строку 070?
- по строке 130 2 разд. поставили скорректированную сумму больничного,
- по строке 140 2 разд. поставили сумму НДФЛ скорректированную (то есть меньше на 72 руб.)
Сейчас необходимо сдать справку 2 НДФЛ за 2019 год.
Подскажите, пожалуйста, как заполнить строки в разделе 2 справки за 2019 год"сумма налога исчисленная, сумма налога удержанная, сумма налога перечисленная", нужно ли выделять, то что сумма налога перечисленная меньше на 72 рубля или все эти показатели должны быть равны), если в 6 НДФЛ за 1 кв.2019 г., в периоде, когда был сделан возврат
- по строке 070 мы отразили сумму без учета возврата( полностью удержанного налога)
- по строке 090 отразили возврат 72 рубля
-по строке 140 сумму полностью удержанного налога (без учета возврата)
В феврале 2019 г. до сдачи справки 2 НДФЛ в ИФНС за 2018 г., сотруднику был возвращен излишне удержанный в ноябре 2018 г. НДФЛ в размере 72 рубля, в связи с перерасчетом по больничному выплаченному в ноябре 2018 г.
В справке 2 НДФЛ за 2018 г., сданной в марте 2019 года по этому сотруднику было отражено так:
- Сумма налога исчисленная= сумма налога удержанная=сумма налога перечисленная.(Правильно ли в этой справке было всё указано? Ведь по факту сумма налога перечисленная и удержанная больше на 72 рубля.)
В 6 НДФЛ за 2018 год :
-сумму исчисленного налога по строке 040 скорректировали с учетом перерасчета (то есть она на 72 р. меньше чем по факту удержано)
-сумму удержанного налога по строке 070 поставили равной сумме исчисленного (зарплата за декабрь 2018 г. была выплачена в декабре 2018 г.) или всё таки нужно было поставить на 72 рубля больше в строку 070?
- по строке 130 2 разд. поставили скорректированную сумму больничного,
- по строке 140 2 разд. поставили сумму НДФЛ скорректированную (то есть меньше на 72 руб.)
Сейчас необходимо сдать справку 2 НДФЛ за 2019 год.
Подскажите, пожалуйста, как заполнить строки в разделе 2 справки за 2019 год"сумма налога исчисленная, сумма налога удержанная, сумма налога перечисленная", нужно ли выделять, то что сумма налога перечисленная меньше на 72 рубля или все эти показатели должны быть равны), если в 6 НДФЛ за 1 кв.2019 г., в периоде, когда был сделан возврат
- по строке 070 мы отразили сумму без учета возврата( полностью удержанного налога)
- по строке 090 отразили возврат 72 рубля
-по строке 140 сумму полностью удержанного налога (без учета возврата)
Comments
-
Добрый день
Бывшая 2‑НДФЛ: инструкция по заполнению той справки о доходах физлица, которая сдается в инспекцию
Заполняем новую форму 2-НДФЛ: возврат налога, задолженность по зарплате, изменение персональных сведений
Как в справке 2-НДФЛ отразить возврат НДФЛ?
Справка 2-НДФЛ: как отразить возврат излишне удержанного НДФЛ на основании уведомления о предоставлении имущественного вычета?
Как в справке 2-НДФЛ отразить излишне удержанный и возвращенный работнику НДФЛ?
Нужно ли отражать излишне удержанный налог в справке 2-НДФЛ уволенного работника?
Каков порядок действий в случае возврата НДФЛ? -
Добрый день.Цитата: в связи с перерасчетом по больничному выплаченному в ноябре 2018 г.Сумма пособия после перерасчёта оказалась меньше? Что случилось с разницей, работник её вернул?Цитата: - Сумма налога исчисленная= сумма налога удержанная=сумма налога перечисленная.(Правильно ли в этой справке было всё указано? Ведь по факту сумма налога перечисленная и удержанная больше на 72 рубля.)Правильно, потому что на дату представления справки это так. Переплату НДФЛ налоговая видит по КРСБ.Цитата: В 6 НДФЛ за 2018 год :-сумму исчисленного налога по строке 040 скорректировали с учетом перерасчета (то есть она на 72 р. меньше чем по факту удержано)Правильно.Цитата: -сумму удержанного налога по строке 070 поставили равной сумме исчисленного (зарплата за декабрь 2018 г. была выплачена в декабре 2018 г.)Неправильно.Цитата: нужно было поставить на 72 рубля больше в строку 070?Да.Цитата: - по строке 130 2 разд. поставили скорректированную сумму больничного,- по строке 140 2 разд. поставили сумму НДФЛ скорректированную (то есть меньше на 72 руб.)Нужно было указать фактически удержанный налог (больше исчисленного).
Но всё выше сказанное верно только в том случае, если работник вернул излишне выплаченное пособие. -
Sveto4Divny, да было удержано излишне выплаченное пособие из зарплаты за февраль 2019.
Подскажите, пожалуйста, я правильно поняла, что в справке в 2 НДФЛ за 2019 г. по этому сотруднику строчки 3 раздела "сумма налога исчисленная, сумма налога удержанная, сумма налога перечисленная будут равны?" -
Цитата: я правильно поняла, что в справке в 2 НДФЛ за 2019 г. по этому сотруднику строчки 3 раздела "сумма налога исчисленная, сумма налога удержанная, сумма налога перечисленная будут равны?"Да, будут равны.
-
smv_mars, большое спасибо за помощь!
Sveto4Divny, а подскажите, правильно мы скорректировали в 6-НДФЛ за 2018 год, даже если сумма переплаты работнику возвращена им в феврале 2019 г. Не надо было сначала отчет без перерасчета отправлять, а потом корректировку?
И огромное Вам спасибо за развернутый ответ! -
Цитата: правильно мы скорректировали в 6-НДФЛ за 2018 год, даже если сумма переплаты работнику возвращена им в феврале 2019 г. Не надо было сначала отчет без перерасчета отправлять, а потом корректировку?В части исчисленного налога? Если ошибка обнаружена до отправки отчёта, то зачем отправлять неправильный?
-
Sveto4Divny, да исчисленный. Много вопросов, потому что еще новичок!
